Арбитражный суд Московского округа подтвердил решение о взыскании 81,1 миллиона рублей по иску ФНС с собственника сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» Юрия Белойвана, говорится в постановлении суда.
Кассационная инстанция оставила без изменения решение арбитражного суда Москвы от 7 марта и постановление апелляционного суда от 30 мая в части взыскания с Белойвана денежных средств по обязательствам ООО «Золотой Рассвет» (структура сети «Корчма Тарас Бульба»).
Также суд 15 апреля удовлетворил заявление ФНС о взыскании по обязательствам ООО «Тарас Бульба» с экс-главы компании Анастасии Ивановой и Белойвана солидарно 76,4 миллиона рублей.
Как говорится в решении столичного арбитража от 15 апреля, инспекция провела выездную налоговую проверку ООО «Тарас Бульба» по вопросам правильности исчисления и уплаты всех налогов и сборов за период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2013 года. По результатам проверки инспекцией было вынесено решение от 12 января 2016 года о привлечении ООО к ответственности и начислении более 76 миллионов рублей.
В ходе проверки было установлено, что ООО в проверяемый период, применяя упрощенную систему налогообложения и являясь частью сети ресторанов украинской кухни под маркой «Корчма Тарас Бульба», занижало реальные сведения о доходах (выручке), полученных от реализации услуг общественного питания в налоговой и бухгалтерской отчетности за 2011-2012 годы.
В частности, инспекция сообщила о том, что ООО не отражало большую часть ежедневно получаемых от клиентов ресторана наличных денежных средств в кассовой книге, а также выводило их из-под налогообложения и из легального оборота (не применяя к каждой такой операции с наличными денежными средствами контрольно-кассовой техники и не внося остатки наличных денежных средств на конец дня в банк на расчетный счет).
Кроме того, столичный арбитраж 22 сентября 2016 года отказал в иске ООО «Тарас Бульба» о незаконности доначисления 76,4 миллиона рублей налогов, апелляционная и кассационная инстанции оставили решение без изменения. Решение от 22 сентября 2016 года вступило в законную силу, поэтому, по мнению ФНС, следует полагать доказанными факты, установленные этим судебным актом.
Поскольку банкротство ООО «Тарас Бульба» вызвано совершением действий по переводу финансово-хозяйственной деятельности на иное юридическое лицо и действиями по сокрытию реальной выручки по указанию Белойвана и Ивановой, то они подлежат привлечению к субсидиарной ответственности солидарно, отметил в решении арбитраж.
Уголовные дела Белойвана
Мосгорсуд в октябре смягчил на три месяца приговор в отношении Белойвана по уголовному делу о неуплате налогов. «Приговор Басманного суда Москвы изменить, сократить срок наказания до 1 года 9 месяцев в колонии общего режима», — огласила постановление судья Лариса Полякова.
Защита ресторатора представила в материалы уголовного дела квитанции, свидетельствующие о погашении около 600 тысяч рублей задолженности перед налоговым органом около пяти дней назад. Адвокаты Белойвана просили дать им около двух недель на заключение мирового соглашения с ФНС по гражданскому делу, однако суд не удовлетворил эту просьбу, несмотря на согласие с ней представителей налогового органа.
Исковые претензии налоговой инспекции к осужденному на сумму 859 миллионов рублей рассматриваются отдельно в рамках гражданского судопроизводства. При этом, как пояснил представитель ФНС, Беловайн после приговора прекратил погашать свой долг по налоговым недоимкам. Таким образом, на сегодняшний день предприниматель погасил только 12 миллионов рублей, что составляет чуть более 1% от всего долга.
Предприниматель признан виновным в совершении восьми преступлений, предусмотренных пунктом «б» части 2 статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере). Дело рассматривалось в особом порядке в связи с признанием Белойваном своей вины.
Разногласия с ФНС
В ходе прений сторон в суде первой инстанции гособвинение запросило для владельца сети ресторанов наказание в виде 2 лет лишения свободы в исправительной колонии общего режима. В свою очередь сторона защиты указала на ряд смягчающих обстоятельств: искреннее раскаяние Белойвана и признание им вины, наличие у него на иждивении престарелой матери и четверых малолетних детей, а также состояние здоровья. Осенью у предпринимателя родилось ещё два ребёнка.
Адвокат Александр Карабанов, представляющий интересы Белойвана, выразил недоумение позицией ФНС не предоставлять рассрочку возмещения понесенных убытков на предлагаемых стороной защиты условиях. «Я считаю, что налоговая инспекция вопреки интересам государства, преследуя исключительно свои ведомственные цели, ограничивает срок выполнения материальных обязательств 3 годами. Это невозможно. Мы предлагаем свой срок — 7-10 лет. Я считаю, что государству выгодно, чтобы человек остался на свободе, погасил ущерб и сохранил рабочие места для работников сети», — подчеркнул Карабанов.
Белойван также заявлял, что гражданский истец в лице ФНС не заинтересован в урегулировании спора мирным путем. «Они не заинтересованы в том, чтобы я возвращал деньги, они готовят дальнейшую расправу с целью уничтожить бизнес», — сказал он.
Ночные кассиры
По версии следствия, в период с января 2011 года по март 2014 года Белойван с целью уклонения от уплаты налогов с восьми фактически руководимых им организаций, осуществляющих ресторанную деятельность под товарным знаком «Корчма Тарас Бульба», не отразил в налоговых декларациях реальные суммы доходов и занизил налоговую базу.
Из материалов дела следует, что обвиняемым были привлечены так называемые «ночные кассиры», которые в ночное время посредством применения специального программного обеспечения осуществляли удаление из памяти кассовых аппаратов наиболее дорогостоящих заказов за день. После этого они фиксировали в памяти системы заниженные суммы выручки за день, которые неправомерно отражались в бухгалтерской отчетности и налоговых декларациях.
В Следственном комитете РФ уточнили, что Белойван сокрыл более 650 миллионов рублей налогов. Во время проведения следственных действий глава сети ресторанов признал вину во всех инкриминируемых ему деяниях.
