В распоряжении «Ведомостей» оказался отчет аудиторской компании EY (тогда — Ernst & Young) о состоянии «Траста» в середине 2009 г., когда акционеры «Траста» вели переговоры об объединении с дочерним банком «Роснефти» — Всероссийским банком развития регионов (ВБРР). О существовании такого документа знают два человека, в 2009 г. работавших в одной из структур «Роснефти» и «Трасте». Представители EY и «Роснефти» отказались комментировать отчет.
Его содержание проливает свет на истинное состояние банка. Сравнить выводы аудиторов с отчетностью банка не представляется возможным: отчетности за первое полугодие 2009 г. на сайте банка нет, предоставить ее «Траст» отказался. От комментариев представитель банка также отказался. На сайте «Траста» размещен лишь годовой отчет за 2009 г., из которого следует, что аудитором банка была KPMG (отказалась от комментариев, поскольку не может разглашать информацию о клиенте).
Кредитный портфель «Траста» в середине 2009 г., если верить аудиторам EY, составлял 65 млрд руб. после вычета резервов, из них 60% портфеля (42,7 млрд руб.) были выданы связанным сторонам. Один из контрагентов, сотрудничавший в то время с банком, подтвердил, что на связанные стороны приходилось более половины портфеля «Траста». Из них на проекты акционеров (Илья Юров — 30,7%, Сергей Беляев — 23,1%, Николай Фетисов — 19,5%) приходилось 23,8 млрд руб., еще 8,5 млрд составила реструктуризация выданных им проблемных кредитов, а 6,5 млрд было выдано дружественным структурам для поддержания нормативов регулятора, писали аудиторы EY.
Фактически банк грубо нарушал нормативы по кредитованию связанных сторон — оно вдвое превышало капитал банка (тогда он составлял 11,5 млрд руб.), хотя такие кредиты ограничены 25% капитала. В отчетности банка по МСФО за 2009 г. отражены кредиты связанным сторонам всего на 820 млн руб., или 1,3% портфеля.
В июле 2010 г. рейтинговое агентство Fitch заявило, что обеспокоено «сохраняющейся непрозрачностью некоторых активов банка» и не исключает, что кредиты, выданные связанным сторонам, могут занимать гораздо большую часть портфеля. После этого банк отказался от рейтинга агентства.
Номинальная доля таких операций всегда была низкой, указывает бывший сотрудник «Траста». Половина кредитов, выданных акционерам, шла на сделки с недвижимостью и девелоперские проекты, следует из отчета EY. Fitch указывало, что треть портфеля приходится на такие сделки, причем у агентства недостаточно информации, чтобы понять, связаны ли эти сделки с владельцами банка.
Аудиторы указывали и на сомнительное качество капитала банка. Субординированные кредиты, выделенные банку для пополнения капитала, оказались «схемными»: акционер TIB Investments получил средства для субординированных инструментов в виде кредитов самого банка. Из схемы, изложенной аудиторами, следует, что «Траст» выдал межбанковский кредит на 5,4 млрд руб. VTB Austria, который выдал такую же сумму TIB Investments, и в итоге эти деньги были выданы банку в качестве субординированного займа для пополнения капитала. Представитель ВТБ вчера вечером не смог это прокомментировать. Выявление этого факта регулятором «может привести к штрафам, отказу в финансировании со стороны ЦБ, отзыву лицензии», отмечалось в отчете EY.
Ликвидность банка в основном поддерживалась за счет ЦБ (28% привлеченных средств) и вкладчиков (39%). У «Траста» был разрыв между срочностью активов и обязательств практически на всех сроках, от одного дня (разрыв в 6,7 млрд руб.) до одного года (46 млрд руб.), указывали аудиторы EY.
Финансовый результат банка напрямую зависел от разовых сделок — выкупа собственных евробондов, а также продажи земли в Перми. Чистый убыток банка по МСФО за первое полугодие 2009 г. составлял 826 млн руб., а без учета указанных статей увеличивался до 2,3 млрд.
За прошедшее время состояние банка не улучшилось, говорит его бывший менеджер, покинувший «Траст» около года назад. Банк «балансировал на грани», описывали его состояние многие контрагенты.
ЦБ хотел, чтобы «Траст» оздоравливался собственными силами, банку был составлен план самостоятельного финансового оздоровления, этот проект курировал директор департамента банковского регулирования Василий Поздышев, рассказывает человек, близкий к надзорному блоку регулятора. Однако все карты спутал набег вкладчиков, которые испугались роста ключевой ставки ЦБ и падения курса рубля. Те 3 млрд руб., которые вкладчики вынесли из банка, оказались критическими, говорил зампред ЦБ Михаил Сухов, хотя это составляет менее 2% вкладов (144 млрд).
В понедельник, неожиданно решив санировать «Траст», ЦБ выделил на это 30 млрд руб., но банкиры, знакомые с положением дел в банке, указывают, что потребоваться может гораздо больше. Оценки, насколько стоимость активов может быть дешевле обязательств, доходят до 50-60 млрд руб.
До сих пор дыра такого масштаба была у Межпромбанка — треть кредитного портфеля, или 56 млрд руб., не обслуживалась (данные из иска АСВ к руководству МПБ) — или у Банка Москвы, у него треть портфеля (360 млрд руб.) также была связана с предыдущим руководством во главе с Андреем Бородиным, и часть этих кредитов перестала обслуживаться после смены акционеров банка. «Временная администрация Агентства по страхованию вкладов проводит оценку активов и обязательств банка “Траст”. В настоящее время дополнительные комментарии считаем преждевременными», — ответила пресс-служба ЦБ.
Банк никогда не был прибыльным, но вряд ли на его состояние повлияли эти операции акционеров, вспоминает бывший менеджер «Траста». «Ошибка в случае с “Трастом” состояла в том, что большое количество розничных кредитов было выдано за короткое время на очень насыщенном рынке, — говорит он. — Банк фактически брал “отказников” [которые не смогли занять у других банков], в 2010-2013 гг. был сформирован портфель, который приносил только убытки. С конца 2012 г. 80% новых выдач розничных кредитов были реструктуризацией проблемных кредитов, убытки переупаковывали в новые выдачи». С 2009 г. по середину 2014 г. розничный портфель «Траста» вырос с 18 млрд до 118 млрд руб., а корпоративный прибавил лишь 43% до 58 млрд.
В 2009 г. «Трастом» руководила Надия Черкасова (сейчас — член правления «ВТБ 24»), которая отчет EY предпочла не комментировать. Телефоны Юрова и бывшего предправления Федора Поспелова вчера не отвечали.